河南投資集團：以智慧稅務(wù)助力集團稅務(wù)管理數(shù)字化

在加速建立世界一流財務(wù)管理體系的過程中，稅務(wù)管理是至關(guān)重要的一環(huán)。尤其隨著金稅四期的全面推進，稅務(wù)數(shù)字化監(jiān)管更加精準，企業(yè)的稅務(wù)管理職能也面臨轉(zhuǎn)型，智慧稅務(wù)落地提速。

在這樣的背景下，國有重點企業(yè)既要以稅務(wù)管理提升新視角，推動建立財務(wù)管理體系，也要基于一流財務(wù)管理體系推進稅務(wù)管理轉(zhuǎn)型。那么，國企構(gòu)建智慧稅務(wù)管理體系要如何確認轉(zhuǎn)型目標？如何開展智慧稅務(wù)建設(shè)？從河南投資集團有限公司（以下簡稱“河南投資集團”）的實踐中可以窺見國企打造智慧稅務(wù)的范本。

河南投資集團成立于1992年，是河南省首家國有資本運營公司、國務(wù)院國資委認定的國企改革“雙百企業(yè)”，擁有國內(nèi)最高AAA、國際A信用評級，是中部地區(qū)首家具備三大主流債券儲架發(fā)行資格的企業(yè)。2023年，河南投資集團按照“智慧集團”建設(shè)要求，結(jié)合集團財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型規(guī)劃，與金蝶攜手開啟智慧稅務(wù)建設(shè)，突破稅務(wù)管理瓶頸。

成立30多年來，河南投資集團始終緊扣時代主題、緊跟省定戰(zhàn)略。近年來，按照國有資本運營公司定位，以股權(quán)投資運營為主業(yè)，以重大項目為載體，以直投+基金為工具，以資本運營和金融服務(wù)為支撐，形成金融與實業(yè)雙輪驅(qū)動、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)與新興產(chǎn)業(yè)相互促進、強周期產(chǎn)業(yè)與弱周期產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢互補的發(fā)展格局，聚焦金融產(chǎn)業(yè)、基礎(chǔ)設(shè)施、基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，新興、未來產(chǎn)業(yè)，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)四個產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域投資布局。

在自身發(fā)展和外部環(huán)境雙重影響下，河南投資集團及下屬企業(yè)在稅務(wù)管理工作中，需要在以下三個方面實現(xiàn)突破：

首先，如何優(yōu)化稅務(wù)管控。此前，集團稅務(wù)管理采用的是層層上報的方式，統(tǒng)計效率存在提升空間；政策法規(guī)信息、最新優(yōu)惠政策的獲取、培訓和傳達較分散，不利于精準查詢和應(yīng)用；稅務(wù)風險防范需要智能化分析工具和政策依據(jù)指導。

其次，如何優(yōu)化作業(yè)方式。除集團本部、板塊本部外，其他企業(yè)稅務(wù)人員通常為總賬報表等崗位人員兼任，銷項開票存在大量手工作業(yè)，自動化開票有待提升；納稅申報表填制、申報繳款仍為人工操作，申報效率較低。

最后，如何優(yōu)化系統(tǒng)建設(shè)。集團以財務(wù)共享平臺為核心的財務(wù)域信息系統(tǒng)，已經(jīng)將成本費用、投融資等業(yè)務(wù)的財務(wù)數(shù)據(jù)進行整合，但涉稅數(shù)據(jù)分散各業(yè)務(wù)系統(tǒng)、財務(wù)系統(tǒng)及電子稅務(wù)局中，急需通過稅務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)，打破稅務(wù)數(shù)據(jù)孤島，豐富財務(wù)數(shù)據(jù)維度。

從發(fā)展階段看，企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型已逐步開始從“數(shù)字化”向“智能化”再向“數(shù)治化”轉(zhuǎn)變。所謂“數(shù)治化”就是充分利用數(shù)字化的能力來管理企業(yè)，是企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的最高階段，將成為引領(lǐng)中國企業(yè)新一輪管理變革的關(guān)鍵。

作為領(lǐng)先的企業(yè)數(shù)字化轉(zhuǎn)型服務(wù)商，金蝶深諳“數(shù)治化”的意義。也正因如此，河南投資集團攜手金蝶，利用金蝶云·星瀚啟動智慧稅務(wù)平臺建設(shè)，通過搭建“業(yè)財稅資”一體化的數(shù)字化系統(tǒng)，打造集團智慧稅務(wù)管理體系，實現(xiàn)高度集成的業(yè)財管理閉環(huán)。

合作伊始，圍繞智慧稅務(wù)升級，河南投資集團設(shè)定了“強管理、提效率、控合規(guī)、降風險、創(chuàng)價值”的目標，力爭打造一套國內(nèi)一流的智慧稅務(wù)平臺。其中：

走向數(shù)治化并非易事，在金蝶團隊的助力下，河南投資集團制定出行之有效的實現(xiàn)路徑，構(gòu)建出“基礎(chǔ)層—業(yè)務(wù)應(yīng)用層—數(shù)據(jù)應(yīng)用層”三級架構(gòu)管控。

一是，在基礎(chǔ)層實現(xiàn)稅務(wù)主數(shù)據(jù)的集團統(tǒng)一標準管控，為業(yè)務(wù)執(zhí)行提供數(shù)據(jù)標準和來源；二是，在業(yè)務(wù)應(yīng)用層實現(xiàn)從開票到全稅種智能申報，支撐辦稅人員業(yè)務(wù)高效執(zhí)行；三是，在數(shù)據(jù)應(yīng)用層實現(xiàn)集團-各板塊-各企業(yè)多維度下稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，實現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)的可視化和數(shù)據(jù)價值挖掘的需求。

依托所提供的一站式稅務(wù)管理服務(wù)，金蝶助力河南投資集團實現(xiàn)稅務(wù)管控方式變革，呈現(xiàn)稅務(wù)管控新氣象?？偨Y(jié)起來，河南投資集團稅務(wù)智能化主要體現(xiàn)在十大方面。

01.銷項管理質(zhì)效雙升。通過智慧稅務(wù)平臺建設(shè)，實現(xiàn)兼容稅控設(shè)備和數(shù)電雙規(guī)制下紙質(zhì)、電子類發(fā)票開具，擴大電子發(fā)票的使用場景；通過與現(xiàn)有信息系統(tǒng)的集成，利用信息系統(tǒng)自動化流程取代簡單重復的人工勞動，優(yōu)化專職開票員崗位設(shè)置或減少開票員時間占用，釋放人力資源，提升開票場景的自動化水平，提高開票效率和數(shù)據(jù)準確性，促進業(yè)財融合和財務(wù)人員提升轉(zhuǎn)型；同時建立起集團級銷項全票池，實現(xiàn)全量銷項發(fā)票池數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，滿足納稅申報業(yè)務(wù)取數(shù)要求。

02.涉稅基礎(chǔ)數(shù)據(jù)統(tǒng)一管控。通過智慧稅務(wù)平臺將集團內(nèi)各組織企業(yè)信息、注冊登記信息、稅種信息建設(shè)實現(xiàn)對各組織基礎(chǔ)信息、涉稅基礎(chǔ)資料進行統(tǒng)一維護管理。

03.涉稅數(shù)據(jù)自動化采集。通過智慧稅務(wù)平臺將分散在各業(yè)財系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行管理，支持企業(yè)在算稅報稅時，快速、高效、自動化采集涉稅數(shù)據(jù)，提高涉稅數(shù)據(jù)采集效率，并提升納稅申報的準確性，做到納稅申報有源可尋。

04.增值稅全生命周期管理。通過智慧稅務(wù)平臺實現(xiàn)增值稅納稅申報全生命周期管理，包括增值稅計稅規(guī)則維護和管控、預繳管理、計稅底稿及納稅申報、流程審批、計提及繳納憑證入賬等，而且通過對各公司收入業(yè)務(wù)、減免政策、納稅申報的邏輯梳理，集團可統(tǒng)一規(guī)范計稅規(guī)則，統(tǒng)一管理，使計算過程有據(jù)可循。

在增值稅申報方面，智慧稅務(wù)平臺將涉稅數(shù)據(jù)包括發(fā)票、科目余額表等涉稅數(shù)據(jù)集成至涉稅數(shù)據(jù)管理應(yīng)用中，結(jié)合取數(shù)規(guī)則，自動編制計稅底稿并生成納稅申報表。同時對于審批流程，通過與第三方接口傳遞，生成相應(yīng)的稅費計提單及稅費繳納單、稅費繳納申請單，統(tǒng)一進入集團共享中心完成審批，并推送相應(yīng)憑證入賬，實現(xiàn)從計稅到賬務(wù)處理的全流程自動化管理。

05.企業(yè)所得稅預繳閉環(huán)管理。通過智慧稅務(wù)平臺的企業(yè)所得稅應(yīng)用，實現(xiàn)企業(yè)所得稅涉稅實務(wù)全生命周期管理，包括所得稅涉稅數(shù)據(jù)管理、取數(shù)規(guī)則配置、計稅底稿服務(wù)、納稅申報及查詢等功能。

在上線企業(yè)的企業(yè)所得稅預繳中，通過集成接口將前端業(yè)務(wù)系統(tǒng)的財務(wù)報表、科目余額表等涉稅數(shù)據(jù)集成至稅務(wù)云的涉稅數(shù)據(jù)管理應(yīng)用中，對于存在總分支機構(gòu)匯總申報的企業(yè)中，結(jié)合臺賬、取數(shù)規(guī)則，自動計算分支機構(gòu)分攤所得稅款比例，編制預繳計稅底稿，并生成納稅申報表。同時系統(tǒng)還支持直連稅局申報繳款，連通共享系統(tǒng)進行流程審批，推送憑證入賬，實現(xiàn)企業(yè)所得稅預繳全流程業(yè)務(wù)閉環(huán)。

06.各稅種稅源信息自動采集。河南投資集團業(yè)態(tài)涉及金融、基金、綜合能源、燃氣等多板塊，涉及財產(chǎn)和行為稅的多個稅種，包括印花稅、房產(chǎn)稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、水資源稅、環(huán)境保護稅等，各稅種稅源信息采集管理是集團涉稅數(shù)據(jù)管理的一大難題。智慧稅務(wù)平臺上線后，建成的稅源信息采集統(tǒng)一管理平臺，實現(xiàn)印花稅、房產(chǎn)稅、環(huán)境保護稅等應(yīng)稅憑證自動采集，同時鏈接財務(wù)共享中心，對涉稅業(yè)務(wù)的審批及憑證生成進行閉環(huán)管理。

07.搭建稅務(wù)工作臺。通過智慧稅務(wù)平臺的稅務(wù)工作臺，統(tǒng)一處理涉稅計稅、申報工作，通過稅務(wù)工作臺可實現(xiàn)從涉稅數(shù)據(jù)到申報底稿再到申報表的自動計算，可一鍵直接生成申報表，并對申報表中計算出的數(shù)據(jù)進行校驗預警，對納稅過程中的涉稅數(shù)據(jù)、底稿進行統(tǒng)一管理，實現(xiàn)有源可溯；同時，支持批量申報，支持多組織批量生成底稿、批量生成申報表、支持多組織直連稅局進行批量申報和批量繳款，提升辦稅效率。

此外，稅務(wù)工作臺還提供各稅種計提及繳納功能，支持自定義頻率生成稅費計提數(shù)據(jù)，支持以實際申報繳納狀態(tài)和結(jié)果生成稅費繳納數(shù)據(jù)。計提和繳納可按照組織、稅種、期間與共享系統(tǒng)集成，在共享系統(tǒng)中進行流程審批，審批完成后實現(xiàn)計提和繳款憑證的入賬。

08.稅務(wù)資料集中管理。通過智慧稅務(wù)平臺的稅務(wù)資料管理功能，實現(xiàn)各企業(yè)稅務(wù)相關(guān)資料檔案的歸集、存檔，對于稅局端納稅申報表通過稅企直連下載后亦可自動歸檔，便于查閱使用。

09.建立政策法規(guī)庫。通過在智慧稅務(wù)平臺上構(gòu)建政策法規(guī)庫，每日自動更新國家稅局、地方稅局、各稅務(wù)專業(yè)網(wǎng)站最新信息，緊跟財稅新政，助力稅務(wù)管理決策；上線的專題分析及關(guān)鍵詞搜索功能，可快速準確的查詢各稅務(wù)相關(guān)政策；支持內(nèi)部投稿及定向推送，鼓勵稅務(wù)人員解讀新政策，進行投稿，實現(xiàn)知識共享，支持移動端、網(wǎng)頁端隨時隨地查閱稅收政策，實現(xiàn)“學習在路上，政策在手中”，幫助稅務(wù)人員更好地把握和執(zhí)行稅收政策，提升政策執(zhí)行的精準度。

10.稅務(wù)全景化統(tǒng)計分析。通過智慧稅務(wù)平臺的稅務(wù)統(tǒng)計分析功能，實現(xiàn)集團稅務(wù)數(shù)據(jù)實時全景化統(tǒng)計分析。比如，通過納稅統(tǒng)計及穿透查詢，可實現(xiàn)集團層面按稅種、稅期、板塊、分局等多維度進行稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計，其中納稅統(tǒng)計功能可直觀展示各稅期的納稅總額，同時支持稅額穿透，查看各公司各月份納稅具體情況；申報進度監(jiān)控功能可實現(xiàn)集團對各企業(yè)申報完成進度的實時監(jiān)控，并支持穿透查看各公司的報稅情況；另外，每月稅期前系統(tǒng)會自動向各公司辦稅人推送待報稅信息，降低漏報風險；還可通過河南省納稅地圖、各城市納稅排名、板塊納稅情況、分局納稅情況直觀展示各地區(qū)納稅貢獻情況，并可穿透至各公司申報表界面，查看納稅的具體情況。

走上“質(zhì)變”升級之路，是所有企業(yè)共同的期盼。河南投資集團聯(lián)手金蝶打造的智慧稅務(wù)升級實踐，證明了“智變”是企業(yè)實現(xiàn)“質(zhì)變”的最佳途徑。

總體而言，河南投資集團智慧稅務(wù)平臺在面臨大量涉稅數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流程集成需求情況下，有效利用了集團數(shù)據(jù)中臺、技術(shù)中臺和金蝶云·蒼穹平臺先進性技術(shù)，完成十余套系統(tǒng)實現(xiàn)集成，完成三十余項接口的開發(fā)，通過金蝶云·星瀚稅務(wù)云實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)全面、實時、自動化采集，集團統(tǒng)一標準管控；銷項開票和納稅申報業(yè)務(wù)流程、數(shù)據(jù)實現(xiàn)系統(tǒng)間的互聯(lián)互通。

由此引發(fā)的質(zhì)變主要體現(xiàn)在強化集團稅務(wù)管控、提升業(yè)務(wù)處理效率、增強風險管控與合規(guī)，以及實現(xiàn)價值創(chuàng)造四大方面。

在強化集團稅務(wù)管控方面，完成統(tǒng)一的銷項發(fā)票池、納稅申報臺、政策法規(guī)庫搭建，支撐并實現(xiàn)開票、計稅、申報工作全部集中至智慧稅務(wù)平臺完成，并與財務(wù)共享系統(tǒng)有效集成進行業(yè)務(wù)流程審批處理。

在提升業(yè)務(wù)處理效率方面，打通財稅信息通道，涉稅數(shù)據(jù)自動化采集率達80%，實現(xiàn)增值稅和企業(yè)所得稅預繳的自動計稅、一鍵直連電子稅局申報，計稅效率提升約75%；建立業(yè)財開票流程，實現(xiàn)業(yè)務(wù)線上申請到財務(wù)一鍵開票，開票效率提升約50%。

在增強風險管控與合規(guī)方面，建立集團政策法規(guī)庫，實時更新各項稅收政策、采集企業(yè)資質(zhì)信息，結(jié)合業(yè)務(wù)梳理并創(chuàng)建超千條計稅規(guī)則，在納稅申報時自動調(diào)用，實現(xiàn)自動、科學計稅，保障企業(yè)規(guī)范納稅，實現(xiàn)“應(yīng)繳盡繳”；實現(xiàn)涉稅數(shù)據(jù)自動化采集，納稅底稿統(tǒng)一標準生成，計稅過程透明、可追溯，未來配合風險指標庫，實現(xiàn)最大化規(guī)避稅務(wù)風險。

在價值創(chuàng)造方面，河南投資集團建立管理門戶實現(xiàn)集團、各板塊上線企業(yè)稅務(wù)數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析，可實時監(jiān)控、預警各企業(yè)辦稅進度，納稅申報時匹配最新稅收優(yōu)惠政策并自動化計算，降低稅務(wù)人員學習和操作成本，并實現(xiàn)“應(yīng)享盡享”。

結(jié)語：

展望未來，河南投資集團的智慧稅務(wù)平臺也將逐步實現(xiàn)各項稅務(wù)應(yīng)用全面推廣，強化稅務(wù)風險系統(tǒng)管控，逐步豐富風險指標模型、稅務(wù)統(tǒng)計分析應(yīng)用；進一步發(fā)揮數(shù)據(jù)的價值，為集團管理層和數(shù)據(jù)用戶，提供更全面、更準確的信息，以支持決策和改善經(jīng)營。