實(shí)操指南丨新一代精斗云：一鍵測算稅負(fù)，規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

金稅三期上線以后，將實(shí)現(xiàn)覆蓋稅務(wù)總局、國稅、地稅各級機(jī)關(guān)以及與其他政府部門的網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)，逐步建成基于互聯(lián)網(wǎng)的納稅服務(wù)平臺。對納稅人而言，“金三并庫”后，將縮短辦稅時間，提升辦稅體驗(yàn)。同時，對企業(yè)來說，合并后的信息將更加全面、精準(zhǔn)、透明。為了依法查處稅收違法行為，保障稅收收入，維護(hù)稅收秩序，促進(jìn)依法納稅，保證稅法的實(shí)施，以后稅務(wù)稽查會越加嚴(yán)格，這對企業(yè)來說影響是很大的。

那么，一般什么情況下企業(yè)會被稅務(wù)部門約談或者被稅務(wù)部門稽查呢？
1、通常情況，企業(yè)稅負(fù)變動異常，或稅負(fù)率長期遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于同行業(yè)水平。
2、企業(yè)沒有進(jìn)行正常的納稅申報(bào)，包括不按時報(bào)稅，報(bào)稅不完整等。
3、開具的發(fā)票相關(guān)數(shù)據(jù)存在異常，包括內(nèi)容不符合標(biāo)準(zhǔn)，虛假開票等。
4、企業(yè)的員工和經(jīng)營場地跟收入不匹配，包括員工很多，收入很小等。
5、員工工資長期在5000以下，但是聘請的是中高端人才的企業(yè)。
6、公司正常經(jīng)營的情況下，印花稅、房產(chǎn)稅等稅額卻長期是0。
7、關(guān)鍵數(shù)據(jù)指標(biāo)明顯不合理，或者企業(yè)長期虧損卻一直不倒閉等。



企業(yè)稅負(fù)變動異?？赡軙欢悇?wù)部門約談？那么，什么是稅負(fù)、稅負(fù)率，又該如何計(jì)算呢？

1、稅收負(fù)擔(dān)，簡稱“稅負(fù)”，是納稅人因履行納稅義務(wù)而承受的一種經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。
2、稅負(fù)率，一般指企業(yè)在某個時期內(nèi)的稅收負(fù)擔(dān)的大小，一般用稅收占收入的比重來進(jìn)行衡量。最常用的稅負(fù)率是增值稅稅負(fù)率和所得稅稅負(fù)率。
3、增值稅稅負(fù)率，是指增值稅納稅義務(wù)人當(dāng)期應(yīng)納增值稅占當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入的比例。計(jì)算公式如下：
稅負(fù)率=當(dāng)期應(yīng)納增值稅/當(dāng)期應(yīng)稅銷售收入*100%
當(dāng)期應(yīng)納增值稅=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額
實(shí)際抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額=期初留抵進(jìn)項(xiàng)稅額+本期進(jìn)項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出-出口退稅-期末留抵進(jìn)項(xiàng)稅額。
舉個例子，某企業(yè)2020年1月不含稅銷售收入10000元，繳納的增值稅是100元。那么該企業(yè)在1月的增值稅稅負(fù)率=100/10000*100%=1%。
4、所得稅稅負(fù)率，是年度交納所得稅稅額占該企業(yè)收入總額的百分比。每月預(yù)繳的企業(yè)所得稅也要包含在內(nèi)，就是一個年度所有繳納的企業(yè)所得稅稅額都要包含在內(nèi)。
本期的所得稅稅負(fù)率=本期應(yīng)納所得稅額/本期銷售收入*100%
本期應(yīng)納所得稅=應(yīng)納稅所得額*稅率-減免稅額-抵免稅額


如果企業(yè)稅負(fù)變動異常被稅務(wù)部門約談，這個時候，企業(yè)該如何處理呢？

1、企業(yè)需要分析稅負(fù)率變動的原因在哪里？整理和稅負(fù)率變動相關(guān)的資料，在被約談的時候帶上稅負(fù)率變動的證據(jù)說明情況。
2、企業(yè)財(cái)務(wù)需要檢查會計(jì)報(bào)表，了解財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)變動的情況。在每次會計(jì)報(bào)表報(bào)送稅務(wù)機(jī)關(guān)之前都要進(jìn)行審查，看看是否有異常財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，發(fā)現(xiàn)問題就應(yīng)該立即做內(nèi)部處理和調(diào)整。

無論是稅務(wù)約談，還是稅務(wù)稽查，對企業(yè)都會有不小的影響。那么，企業(yè)財(cái)務(wù)如何在平時就能快速稅負(fù)測算呢？有沒有這樣的工具？

答案是有。

新一代精斗云產(chǎn)品提供 一鍵測算稅負(fù)、出具稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告功能。在系統(tǒng)中可以測算出公司當(dāng)前稅負(fù)是多少，是否存在風(fēng)險(xiǎn)，清晰了解到各種風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)是否健康，例如稅負(fù)波動、稅收黑名單、過期發(fā)票等等。 基于業(yè)財(cái)稅數(shù)據(jù)，開展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)排查，進(jìn)行稅負(fù)測算預(yù)警分析，為小微企業(yè)及財(cái)務(wù)人員提供納稅建議， 幫助企業(yè)規(guī)避稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

應(yīng)用場景：

稅負(fù)測算貫穿于整個稅務(wù)工作中，認(rèn)證前、認(rèn)證后都要隨時監(jiān)控稅負(fù)。

具體操作流程如下：
1、用戶登錄新一代精斗云，點(diǎn)擊稅務(wù)管理，找到“稅負(fù)測算”。
2、用戶點(diǎn)擊打開“稅負(fù)測算”界面，選擇會計(jì)期間，點(diǎn)擊重新測算。支持申報(bào)項(xiàng)調(diào)整，支持附加稅測算，風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)提示等。


隨著業(yè)財(cái)稅融合的趨勢不斷增強(qiáng)，企業(yè)合理稅務(wù)管理訴求也逐漸增強(qiáng)。整合業(yè)財(cái)稅一體化財(cái)務(wù)管理解決方案，拉通業(yè)財(cái)稅業(yè)務(wù)流程，提升企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范能力，成為財(cái)稅改革背景下企業(yè)亟待解決的難題。