逆勢突圍的密碼——中國金茂財務數(shù)智化轉型紀略

本文原載自《國企管理》總第292期

在房地產行業(yè)處于深度調整期的當下，中國金茂控股集團有限公司（簡稱“中國金茂”）之所以能逆勢突圍并保持領先地位，離不開數(shù)智財務的有力支撐。

受房地產行業(yè)整體低迷的影響，近年來中國金茂的規(guī)模和業(yè)務由快速發(fā)展轉變?yōu)槭諗烤劢?，盈利空間受限。同時，公司跨地域、跨專業(yè)經營也讓管理難度及其成本不斷上升。為走出困境，中國金茂以財務數(shù)智化建設為抓手，開始加快數(shù)字化轉型，通過借助“金蝶云·星瀚”系統(tǒng)構建的智能財務架構，搭建起“三位一體”財資數(shù)字化平臺，實現(xiàn)了管控能力提升、業(yè)務穩(wěn)健運行。

近年來，中國金茂將“以客戶為中心”作為數(shù)字化轉型的戰(zhàn)略核心，一切業(yè)務運營、創(chuàng)新發(fā)展均立足于客戶需求，持續(xù)深化數(shù)字化產品及服務內容，提升客戶體驗，在全面構筑高質量發(fā)展護城河的同時，全方位推進企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展數(shù)字化、業(yè)務運營智慧化、數(shù)據(jù)能力共享化和IT 能力共享化。

一是創(chuàng)新發(fā)展數(shù)字化。公司通過構建完善的數(shù)字支撐體系，賦能創(chuàng)新業(yè)務，引領業(yè)務發(fā)展，同時大膽運用新技術，拓展新方向，實現(xiàn)對數(shù)字業(yè)務創(chuàng)新的高效支撐，助力打造 “第二增長曲線”。

二是業(yè)務運營智慧化。公司在“縱向”數(shù)字化賦能下，鞏固和提升業(yè)務數(shù)字化水平，提升跨組織工作銜接效率，同時“橫向”強化數(shù)據(jù)驅動下的多業(yè)態(tài)協(xié)同，實現(xiàn)了跨板塊跨部門的全鏈接。

三是數(shù)據(jù)能力共享化。公司以數(shù)據(jù)能力建設為重點，通過建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)中臺，匯聚各區(qū)域、各業(yè)態(tài)全域數(shù)據(jù)，為各級職能部門和人員業(yè)務開展提供數(shù)據(jù)支持，實現(xiàn)數(shù)據(jù)能力統(tǒng)籌共享，最大化發(fā)揮數(shù)據(jù)價值。

四是IT能力共享化。公司以IT能力建設為重點，通過打造統(tǒng)一的技術中臺，建立敏態(tài)（Agile Mode）的基礎設施能力，實現(xiàn)底層技術統(tǒng)一構建共享、基礎設施一體化支撐，為各業(yè)務條線數(shù)字化應用提供IT能力保障。

中國金茂將財務數(shù)智化建設作為公司數(shù)字化轉型的核心項目，從2018年開始，分三個階段進行穩(wěn)步推進。

第一階段是2018至2020年的財務信息化建設期。這一階段主要是夯實基礎、重塑流程和數(shù)據(jù)貫通。公司基于業(yè)財稅融合，從費用、成本、營銷、資金、稅務等方面著手，穩(wěn)步推進業(yè)財稅一體化，通過逐步上線全面預算、合并報表、發(fā)票系統(tǒng)、資金系統(tǒng)、稅務系統(tǒng)等，實現(xiàn)了財務業(yè)務全面信息化。

第二階段是2021至2022年的財務數(shù)字化轉型期。這一階段主要是財務共享中心建設。通過數(shù)字化技術應用，先后上線財務共享平臺、智能收單機器人、電子會計檔案、分析評價系統(tǒng)等，全面支持財務共享中心快速建立和推廣。

第三階段是2023年開始的財務智能化轉型。公司將AI、大模型、機器人等技術融入財務共享、業(yè)財稅融合、分析評價，通過推進業(yè)財稅深度融合，打造數(shù)字員工，強化智能分析，加快財務管理變革，在實現(xiàn)進一步降本增效的同時，更有力地支撐管理決策。

在財務數(shù)智化建設過程中，中國金茂按照“一心四化”總體建設思路，從組織、流程、系統(tǒng)和數(shù)據(jù)治理等各方面進行頂層規(guī)劃，明確了經營分析、業(yè)財稅融合、智能財務共享三大任務。同時，通過四大舉措，系統(tǒng)構建數(shù)據(jù)統(tǒng)一、業(yè)務貫通、上下游一致的業(yè)財融合體系，并探索智能化技術在經營分析、業(yè)財自動化、財務共享等方面的應用，全面推進以“戰(zhàn)略財務、業(yè)務財務、共享財務”為核心的業(yè)財管理體系升級，最大限度提升人效，降低成本，嚴控風險，支撐管理決策。（如圖1所示）

圖1：中國金茂智能財務架構

一是推進業(yè)財資稅全面融合。公司通過構建以全面預算體系為指引、收支兩端業(yè)財一體為抓手、業(yè)財資稅全面融合為目標的精細化財務數(shù)字化管理體系，強化并完善業(yè)務串行管控，建立健全業(yè)務過程監(jiān)測體系，同時發(fā)揮多端應用優(yōu)勢，強化預警機制，促進業(yè)財資稅上下游全周期的數(shù)據(jù)及業(yè)務聯(lián)動，提升全周期、全專業(yè)的協(xié)同效率和質量。

二是推進智能財資發(fā)展。公司通過借助大語言模型、機器學習、物聯(lián)網、RPA等新技術，建立智能共享平臺，打造數(shù)字員工，創(chuàng)新性地支持財務共享中心各項實操業(yè)務流程優(yōu)化、人效提升、成本壓降、風險降低。同時，建立健全司庫管理治理架構，通過構建涵蓋操作層、運營層、戰(zhàn)略層及資源配置層的業(yè)務管理和風險管理體系，搭建一體化、數(shù)字化、共享化、智能化和全球化系統(tǒng)，實現(xiàn)流動性風險、操作性風險、市場風險、信用風險管控全覆蓋。

三是構建財資分析體系。公司通過建立智能分析評價體系，自動匯聚各版塊、各單位經營數(shù)據(jù)，極大地提高業(yè)績分析和績效考核的效率及相關數(shù)據(jù)的準確性。同時，采用分析報告、多端看板、數(shù)據(jù)超市、分析報表等多模式結合的方式，靈活、真實、準確、客觀地反映經營情況，助力公司精準高效經營。

四是構建標準化體系。公司通過深入推進各項財資標準化建設工作（包括財資組織建設標準化、財資流程標準化、財資數(shù)據(jù)標準化、財資政策標準化等），助推財務數(shù)智化服務范圍擴大與效率提升。

在全面推進財務數(shù)智化建設過程中，中國金茂從業(yè)績管理、業(yè)財融合、財務共享三方面著手，搭建起“三位一體”財資數(shù)字化平臺，在保障數(shù)據(jù)完整性、及時性、準確性和安全性的同時，充分挖掘數(shù)據(jù)價值，加快由系統(tǒng)建設階段向數(shù)據(jù)運營階段邁進。

一是在業(yè)績管理方面，公司通過搭建全面預算系統(tǒng)、合并報表系統(tǒng)、業(yè)績監(jiān)控系統(tǒng)等，形成了精益業(yè)績管理體系，使之成為管理層回溯過去、洞察未來的“眼睛”。通過動態(tài)更新各項目簽約毛利、剩余貨值毛利、新投資項目貨值和利潤，并應用智能分析工具，清晰、動態(tài)展示未來利潤規(guī)劃、資產布局，為管理層規(guī)劃決策和資本市場指引提供數(shù)據(jù)支撐。

在搭建全面預算系統(tǒng)過程中，公司基于自身運營特點，搭建了以項目（法人公司）全周期集預算編制、報送、執(zhí)行控制的整體平臺，同時將項目全周期預算切片形成項目單賬期（年度、季度、月度）預算，并分層級合并為城市、區(qū)域、總部預算。通過與業(yè)務系統(tǒng)的集成、交互，分發(fā)預算數(shù)據(jù)，歸集實際數(shù)據(jù)，進而實現(xiàn)預算控制、滾動測算、預算對比分析。以此為基礎，公司深入開展全面預算管理工作，形成了包括戰(zhàn)略目標分解、預算編制、預算審批、預算執(zhí)行控制、滾動測算、經營分析、動態(tài)預警在內的閉環(huán)管理模型，為管理決策提供數(shù)據(jù)支撐。

在搭建合并報表系統(tǒng)過程中，公司通過系統(tǒng)構建，實現(xiàn)了全公司1000余個賬套的單級合并。系統(tǒng)賬套合并量極其龐大，可實時查看合并報表，并支持調整、抵銷；系統(tǒng)將抵銷顆粒度列為憑證分錄科目，可實現(xiàn)合并數(shù)據(jù)層層追溯，直至憑證；通過系統(tǒng)建設，公司合并報表周期縮短至4天。

在搭建業(yè)績監(jiān)控系統(tǒng)過程中，公司組織財務、運營、成本、營銷多專業(yè)條線梳理經營指標體系，并將財務結果指標層層分解至業(yè)務源頭，進而明確業(yè)績全過程管理要求，構建形成經營指標體系。通過整合各業(yè)務系統(tǒng)實際發(fā)生的數(shù)據(jù)，系統(tǒng)綜合展現(xiàn)簽約和坐收等重要經營節(jié)點的毛利指標，并按照時間、組織、產品等多個維度進行分析，讓業(yè)績統(tǒng)計分析更快、更全、更可靠。

二是在業(yè)財融合方面，公司以收支兩條線為主要抓手，通過拉通業(yè)、財、票、資全鏈條，并應用系統(tǒng)自動化+RPA模式，構建業(yè)財全面融合的管理體系，真正打通了成本、營銷、費用、資金、稅務等核心系統(tǒng)，實現(xiàn)了全業(yè)務全過程流程協(xié)同。同時，通過業(yè)財數(shù)據(jù)拉通、聯(lián)動，形成了企業(yè)經營數(shù)字化閉環(huán)，打破了組織上下級、多專業(yè)的業(yè)務和數(shù)據(jù)壁壘，讓信息流轉得更加高效順暢，極大地提升了公司經營管理效率和質量。

圍繞銷售收款自動化，公司在銷售案場全面推行智能POS。客戶購房時，在通過移動POS機付款時，資金流、數(shù)據(jù)流同步生成，徹底解決了現(xiàn)場收銀與財務端空間分離所帶來的數(shù)據(jù)斷點問題。

圍繞支付端業(yè)財一體化，公司在成本端以發(fā)票池為源頭，推進發(fā)票采集系統(tǒng)、財務應付系統(tǒng)的集成聯(lián)動，實現(xiàn)了包括發(fā)票獲取、付款申請，銀企支付、自動入賬、一鍵打印歸檔全流程的支付全面自動化，進一步提高了付款業(yè)務與財務工作協(xié)同效率，保障了支付業(yè)務與財務數(shù)據(jù)一致性與及時性，有效規(guī)避了超付、未付等風險。

圍繞費用管控全流程自動化，公司以預算為牽引，打通從預算、立項、招采、合同、發(fā)票，到最終付款、入賬、計稅流程，形成費用全流程自動化管控體系。同時，不斷迭代創(chuàng)新，通過運用AI 技術，讓公司費用管控真正實現(xiàn)應管盡管、高效易用、合規(guī)可控。例如：針對差旅費用管理，通過打通費控、EHR、茂信、攜程、滴滴、美團等內外部平臺，將出差員工食、住、行與企業(yè)內部管控全面聯(lián)通融合，讓員工出差零墊資、零報銷，實現(xiàn)了差旅費用管控嚴標準、全透明。

圍繞資金高效支付，公司將現(xiàn)金支付分為兩類：一類是銀企直聯(lián)。將開通銀企直聯(lián)的賬戶連通10家銀行，業(yè)務單據(jù)進入支付環(huán)節(jié)就能一鍵支付，自動下載電子回單；另一類是網銀支付。針對無法開通銀企直聯(lián)的賬戶，在財務共享中心使用U盾集中管理系統(tǒng)進行網銀制單盾集中、封閉管理，遠程調用，無須插拔，并通過RPA自動制單，自動下載流水和電子回單，同步回傳至資金系統(tǒng)，實現(xiàn)資金全面自動化管理。

圍繞稅務管理一體化，支付端用戶在發(fā)票采集環(huán)節(jié)，可通過多種線上移動端方式采集、驗證增值稅進項發(fā)票，確保發(fā)票正確、合規(guī)。同時，通過支付憑證發(fā)票池一體化應用，實現(xiàn)進項、認證、抵扣、轉出全流程一體化處理。在發(fā)票開具環(huán)節(jié)，銷售系統(tǒng)聯(lián)動發(fā)票系統(tǒng)，打通“樂企”通道，實現(xiàn)業(yè)務系統(tǒng)一鍵開票，數(shù)據(jù)準確直達，大幅提升了開票效率和數(shù)據(jù)準確性，有效規(guī)避了虛開、錯開發(fā)票風險。

圍繞結轉利潤業(yè)財一體化，成本、營銷等業(yè)務系統(tǒng)將房間的交付狀態(tài)、款清狀態(tài)、銷售回款數(shù)據(jù)、成本數(shù)據(jù)同步至財務系統(tǒng)。財務用戶可以一鍵快速坐收、結轉利潤。通過數(shù)據(jù)聯(lián)動，減少了客關、銷售、成本、財務等多專業(yè)線下的溝通工作，規(guī)避了傳統(tǒng)手工報數(shù)、對賬容易出現(xiàn)的數(shù)據(jù)錯漏，提升了跨專業(yè)協(xié)同效率，確保公司利潤數(shù)據(jù)獲取及時準確。

三是在財務共享方面，中國金茂財務共享中心基于財資系統(tǒng)、智能收單機器人、影像系統(tǒng)、金蝶云·星瀚共享平臺、電子會計檔案“五位一體”共享中臺系統(tǒng)的有力支撐，在業(yè)務規(guī)范化、審核標準化、支付準確化、入賬統(tǒng)一化、歸檔完整化上不斷優(yōu)化精進，促進全業(yè)務流程高效準確地流轉。

在智能化應用層面，中國金茂近年來在智能財務領域不斷探索和創(chuàng)新，通過運用大模型、機器人、大數(shù)據(jù)等前沿技術，催生出一系列智能化的創(chuàng)新應用，如多模態(tài)智能審核、智能收單機器人等，走在了行業(yè)前列。

業(yè)務審核是財務共享中心核心工作，公司的屬性決定了從上至下管理要逐級從嚴，八規(guī)管控極其嚴格，因此業(yè)務審核人員數(shù)量和時間都投入較大，審核提效就成為財務共享中心智能化不斷努力的重點方向。公司在共享審核中加入了多模態(tài)智能審核場景，運用AI智能管理助手，實現(xiàn)了對多種類型票據(jù)混貼，多附件、多文檔的智能審核功能（如圖2 所示）。同時，AI智能管理助手能夠對超長文本進行業(yè)務總結，并自主分析、檢查、校驗業(yè)務關聯(lián)性和合理性。此外，財務大模型還能進行自主判斷、審核和洞察，實現(xiàn)復雜業(yè)務的自動審核。

圖2：多模態(tài)智能審核圖示及應用流程

公司所有支付業(yè)務的原始憑證采集，都是通過7 天×24 小時值守的智能收單機器人進行。收單機器人借助物聯(lián)網、人工智能等高新技術，可自動進行單據(jù)匹配、影像采集、單據(jù)初審、檔案暫存和檔案歸集等工作，員工單據(jù)只需要將發(fā)票、付款依據(jù)等原始憑證投入收單機器人即可完成報銷，不用再單獨提交財務。通過收單機器人能夠將數(shù)據(jù)與實物完全匹配，實現(xiàn)原始憑證閉環(huán)管理，使得財務共享中心異地審核工作質效大幅提升，員工體驗感極大增強。

通過收單機器人的應用，公司實現(xiàn)了報銷單據(jù)一鍵投取、自動掃描、智能審核、自動歸檔、全程監(jiān)控、24小時值守，財務審單崗整體提效30%。

展望未來，中國金茂將繼續(xù)關注財務數(shù)據(jù)的價值挖掘和充分利用，深入推進財務數(shù)智化建設，以智能化應用為公司決策制定提供有力支撐，并全方位支持公司各業(yè)態(tài)均衡發(fā)展，加快向建設“數(shù)字金茂”目標邁進。

（作者系中國金茂信息技術中心主任孫亮/ 資深經理武鵬飛）