金蝶趙燕錫：人工智能大模型技術(shù)在會計行業(yè)的新發(fā)展與應(yīng)用

近期，“AI+會計行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展”主題論壇暨2025年影響中國會計行業(yè)的十大信息技術(shù)評選結(jié)果發(fā)布會在上海國家會計學(xué)院國際會議中心舉辦。金蝶中國執(zhí)行副總裁、經(jīng)營中心總裁趙燕錫受邀出席，并以“人工智能大模型技術(shù)在會計行業(yè)的新發(fā)展與應(yīng)用”為主題作精彩報告。

以下為演講實錄（內(nèi)容有刪減調(diào)整），特別與您分享。

尊敬的劉院長，各位嘉賓，各位同仁，大家下午好！

今天我演講報告的主題是“人工智能大模型技術(shù)在會計行業(yè)的新發(fā)展與應(yīng)用”。接下來，我將從大模型的發(fā)展歷程、對財務(wù)管理帶來的變革，以及企業(yè)如何擁抱大模型技術(shù)三個部分展開介紹。

AI技術(shù)并非近年才出現(xiàn)的新事物，其發(fā)展可追溯至20世紀(jì)50年代。當(dāng)前備受關(guān)注的大模型技術(shù)是從2017年開始，基于Transformer構(gòu)建的新一代AI技術(shù)。2022年GPT-4的發(fā)布標(biāo)志著AI進入一個新的時代，即GenAI時代。2024年初，DeepSeek等國產(chǎn)大模型的崛起，推動AI技術(shù)進入普及化時代。DeepSeek不僅具備強大的推理能力，更以開源、高性價比的優(yōu)勢躋身全球領(lǐng)先行列。由于DeepSeek的開源，不少廠商也紛紛選擇開源。近期，多家科技企業(yè)相繼推出大模型產(chǎn)品，進一步推動了中外大模型技術(shù)的協(xié)同發(fā)展。

DeepSeek之后，更低成本、更高性能的大模型持續(xù)涌現(xiàn)。如今人人談AI，側(cè)面驗證了DeepSeek帶來的AI普及。大模型本質(zhì)上是一種預(yù)測模型，它通過前文來預(yù)測下一個詞，因此存在有幻覺、無法記憶、短時記憶、復(fù)雜任務(wù)規(guī)劃能力不強、推理能力不強等諸多缺陷，此外，純大語言模型更是缺乏推理能力。為更好地克服這些缺陷，AI Agent迎來新的發(fā)展契機。

Agent并不是一個全新的概念，這個術(shù)語早在1960年就被提出了。如今，隨著大模型技術(shù)的發(fā)展，Agent終于從理論走向了實踐。

要成為一個真正的Agent，必須具備感知能力、記憶存儲能力、規(guī)劃能力，以及工具調(diào)用等一系列行動能力。例如，Agent可以調(diào)用原來ERP系統(tǒng)中的應(yīng)用，并具備動態(tài)感知能力。這種類人化的能力正是Agent的核心價值所在。正如剛才有專家提到的，Agent可能是AI原生應(yīng)用的終極形態(tài)?，F(xiàn)階段大多數(shù)人工智能應(yīng)用還停留在AI增強階段，例如，在傳統(tǒng)財務(wù)機器人基礎(chǔ)上疊加生成式AI能力。而需要用到AI原生的復(fù)雜任務(wù)，就需要Agent應(yīng)用。

大模型技術(shù)在企業(yè)中的應(yīng)用主要包括以下幾類：營銷策劃、客戶服務(wù)、運營優(yōu)化、軟件開發(fā)和知識管理等成熟場景。同時，多模態(tài)任務(wù)處理正在發(fā)展，使企業(yè)能結(jié)合結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)與非結(jié)構(gòu)化信息（如圖片、視頻等）進行分析。另一個重要方向是智能代理（Agent）應(yīng)用，通過對通用大模型的精調(diào)優(yōu)化，使其適應(yīng)特定行業(yè)的專業(yè)術(shù)語和復(fù)雜任務(wù)。正如前面有專家提到的“問數(shù)”場景，不同企業(yè)有各自的業(yè)務(wù)術(shù)語，要讓大模型真正理解這些“黑話”，就需要針對性的訓(xùn)練和優(yōu)化。這些正是大模型在企業(yè)落地的關(guān)鍵應(yīng)用方向。

業(yè)界也有很多專家正在探討AI對企業(yè)管理帶來的變化，Gartner的報告顯示，93%的企業(yè)認(rèn)為生成式AI預(yù)計將在2025年促進營收增長；66%的企業(yè)認(rèn)為如果生成式AI的應(yīng)用沒能取得成功，將對業(yè)務(wù)產(chǎn)生巨大負(fù)面影響。麻省理工學(xué)院斯隆管理學(xué)院認(rèn)為，AI擅長于重復(fù)性、數(shù)據(jù)驅(qū)動或數(shù)據(jù)量大的任務(wù)，因此人機協(xié)同（Synergy）優(yōu)于人類或AI單獨執(zhí)行任務(wù)，但人機協(xié)同需要重新設(shè)計流程，需要用對場景、用好流程。

企業(yè)管理軟件發(fā)展時間很長，從60年代開始是MRP，是物料需求計劃，然后是80年代MRPⅡ，是制造資源計劃，90年代ERP是企業(yè)人財物產(chǎn)供銷內(nèi)部集成的資源協(xié)同。2019年，Gartner提出了EBC（即企業(yè)業(yè)務(wù)能力：Enterprise Business Capability）的概念，隨后金蝶在此概念的基礎(chǔ)上，不斷發(fā)展和完善了其內(nèi)涵和理論基礎(chǔ)。

近期，根據(jù)與IDC的溝通，金蝶認(rèn)為企業(yè)管理AI（EMAI）時代已來。企業(yè)的數(shù)智化平臺會演變?yōu)槠髽I(yè)管理AI。企業(yè)管理AI是指以AI技術(shù)為核心，融合企業(yè)管理學(xué)理論與實踐，構(gòu)建面向企業(yè)戰(zhàn)略、生態(tài)、產(chǎn)品、運營、組織、人力等核心管理場景的新一代企業(yè)管理平臺。金蝶認(rèn)為，AI不止是增強，而是重構(gòu)，對流程、技術(shù)應(yīng)用模式都會帶來重構(gòu)。

對于財務(wù)管理領(lǐng)域而言，AI也帶來了很多變化。下面是金蝶結(jié)合ACCA、CGMA、APQC等組織觀點，提出的AI時代財務(wù)管理框架，這個框架對人才、組織有更多新要求，例如，財務(wù)部應(yīng)該有算法工程師，懂AI的人；因為要布置算力設(shè)備、財務(wù)大模型，系統(tǒng)也會因此而變。如下圖所示，第一層是支撐體系，第二層是記錄體系，記錄體系上是作戰(zhàn)體系。對于核算系統(tǒng)而言，大部分可通過數(shù)字化平臺解決。而作戰(zhàn)體系則包括計劃與控制、管理信息、外部報告，還有專家服務(wù)——涵蓋稅務(wù)管理、司庫管理、資本規(guī)劃和運營、收購兼并等。

當(dāng)前，AI技術(shù)的發(fā)展正在重塑財務(wù)管理價值模型。金蝶結(jié)合30余年財務(wù)數(shù)字化經(jīng)驗以及與數(shù)百萬家客戶企業(yè)實踐，發(fā)現(xiàn)通過AI技術(shù)，財務(wù)管理價值模型將從陀螺型向沙漏型轉(zhuǎn)變。過去，財務(wù)大量的人力、物力都集中在記錄系統(tǒng)里面，而對于作戰(zhàn)體系投入較少；AI時代下，財務(wù)所掌握的數(shù)據(jù)遠超過去的核算信息，已經(jīng)具備了高效決策的能力，這就是超越的財務(wù)，而記錄體系的工作也將逐步被智能化取代。作戰(zhàn)體系，尤其高階應(yīng)用計劃與控制、管理信息、專家服務(wù)等將變得越來越強，AI將解放財務(wù)人員，讓財務(wù)人員能夠做更多的高價值的工作。

AI時代的財務(wù)數(shù)字化平臺是什么？金蝶認(rèn)為，未來，我們將見證從財務(wù)云向財務(wù)AI轉(zhuǎn)變，隨著Agent應(yīng)用越來越多的落地，財務(wù)AI、財務(wù)管理AI，或者AI+財務(wù)等數(shù)字化平臺會被越來越多企業(yè)擁抱。在財務(wù)管理領(lǐng)域，金蝶面向員工，提供全員助手；面向財務(wù)專業(yè)人員，提供專員助手；面向企業(yè)管理人員，提供決策助手；我們致力于讓人人都有一個AI財務(wù)管理助手，加速企業(yè)財務(wù)智能化升級。

接下來，我們將為大家展示AI在財務(wù)領(lǐng)域的四個應(yīng)用場景：

場景一、差旅智能體重塑出差用戶旅程。金蝶差旅智能體深度融合大語言模型，智能語音服務(wù)，支付寶企業(yè)支付碼等技術(shù)，通過多Agent協(xié)同，提供智能化的行程規(guī)劃、預(yù)訂與報銷等解決方案，提升員工滿意度。例如，員工提出“去北京出差”的指令后，多個agent協(xié)同完成機票預(yù)訂、酒店安排、行程規(guī)劃等任務(wù)，并向員工確認(rèn)細節(jié)。完成后，系統(tǒng)還會推送天氣提醒等個性化服務(wù)。支付環(huán)節(jié)（如打車、用餐）可通過企業(yè)支付碼完成，智能體自動處理報銷，大幅減少甚至無需人工審單。

場景二、多模態(tài)智能審核。金蝶智能審核通過規(guī)則引擎結(jié)合生成式AI形成復(fù)合式AI，強化理解非結(jié)構(gòu)化單據(jù)附件的能力，并支持用戶對附件內(nèi)容進行問詢，快速抓取關(guān)鍵信息，提升審單效率。

場景三、智能合同。金蝶智能合同通過AI支持提取多類合同、高效生成合同臺賬，同時智能審查識別合同風(fēng)險，AI輔助多文件自動比對，追溯修訂過程，并關(guān)聯(lián)知識庫輔助問答，提升合同擬定效率。

場景四、解讀財報。金蝶最新發(fā)布的金鑰AI讀財報具備“單企業(yè)的財報分析，兩家企業(yè)的財報對比，以及5家企業(yè)任選指標(biāo)對比分析”等功能，讓所有人分析財報像刷短視頻一樣簡單，讓專業(yè)的財報閱讀工作變得簡單快捷，讓人人都擁有隨身的、有見地的財報專家。

那么如何以AI促進財務(wù)轉(zhuǎn)型？有三個方面：

第一、使用復(fù)合式AI技術(shù)。財務(wù)場景對準(zhǔn)確性要求極高，而大模型本質(zhì)是概率預(yù)測，無法確保絕對正確。因此需要結(jié)合規(guī)則引擎保證精準(zhǔn)計算，再用生成式AI提升交互體驗和意圖理解能力，實現(xiàn)“精準(zhǔn)+智能”的融合。

第二、把AI變革看成管理變革。雖然AI是技術(shù)名詞，和數(shù)字化轉(zhuǎn)型一樣，它本質(zhì)是管理變革，要用一定的模型，金蝶推出了AI轉(zhuǎn)型方法論AIGO，其中A（Assessment& Architecture）代表分析與架構(gòu)、I（Implementation）代表實施與執(zhí)行、G（Governance）代表治理與管理、O（Operation）代表運營與優(yōu)化，這個模型涵蓋成熟度評估/需求分析，愿景與戰(zhàn)略/架構(gòu)設(shè)計，AI場景試點，落地與實施管理，AI治理，以及AI運營與價值評估等，幫助企業(yè)加速AI轉(zhuǎn)型步伐。