貿(mào)易金融 | 金蝶張鄂豫：價值型司庫管理與創(chuàng)新

文章來源 | 貿(mào)易金融

作者 | 金蝶中國助理總裁、星瀚與EAS Cloud解決方案部總經(jīng)理張鄂豫

近年來，司庫體系建設(shè)已成為中央企業(yè)和國有企業(yè)（央國企）廣泛討論的核心議題。自2022年國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會（國資委）發(fā)布1號文件以來，后續(xù)又相繼出臺了司庫數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、構(gòu)建世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)原則、中期驗收標(biāo)準(zhǔn)以及針對虛假貿(mào)易的篩查政策要求。進入當(dāng)前年度，各省屬國有資產(chǎn)監(jiān)管機構(gòu)亦紛紛發(fā)布文件，積極推動司庫體系的建設(shè)工作，使得這一話題的熱度持續(xù)保持高位。

一張描繪了國務(wù)院國資委2022年發(fā)布的《關(guān)于中央企業(yè)加快建設(shè)世界一流財務(wù)管理體系的指導(dǎo)意見》中，以“1455”為財務(wù)管理架構(gòu)的頂層設(shè)計藍(lán)圖的圖表提供了答案。該藍(lán)圖不僅明確了企業(yè)在財務(wù)管理體系上的目標(biāo)、變革方向和職能體系，還構(gòu)成了企業(yè)整體數(shù)字化轉(zhuǎn)型的基本框架。

面對這一藍(lán)圖，如何著手推進數(shù)字化建設(shè)，國資委給出了清晰的指引：強調(diào)落地實施、注重實際效果、磨礪管理利器，以司庫體系建設(shè)為突破口，加速財務(wù)數(shù)智化的轉(zhuǎn)型步伐，有效促進業(yè)務(wù)與財務(wù)的融合，提升企業(yè)的價值創(chuàng)造能力，進而增強其核心競爭力和抗風(fēng)險能力。

在數(shù)字化時代背景下，企業(yè)所需的司庫管理體系可概括為三大特點：生態(tài)協(xié)同、數(shù)據(jù)智能和價值創(chuàng)造。

在生態(tài)協(xié)同方面，資金管理在財務(wù)管理體系中既深入企業(yè)內(nèi)部，觸及研發(fā)、生產(chǎn)、采購、銷售等各個業(yè)務(wù)前端，又向外延伸至金融市場和各類金融機構(gòu)。同時，在集團內(nèi)部，司庫體系需承接集團的戰(zhàn)略發(fā)展方向，協(xié)調(diào)各分子公司，實現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。因此，生態(tài)協(xié)同要求司庫體系能夠打破內(nèi)外部界限，實現(xiàn)生態(tài)圈的互聯(lián)互通。

在數(shù)據(jù)智能方面，應(yīng)充分利用現(xiàn)代科技手段，提升資金結(jié)算管理、投融資管理和風(fēng)險管理的智能化水平，從而改變傳統(tǒng)資金管理模式。

在價值創(chuàng)造方面，傳統(tǒng)的資金管理更多地聚焦于降低融資成本和提高資金運作效率，以創(chuàng)造財務(wù)價值。當(dāng)前司庫管理更多地從業(yè)務(wù)決策的角度出發(fā)，助力集團做出明智的業(yè)務(wù)決策，推動業(yè)務(wù)創(chuàng)新，從而全面提升企業(yè)的價值創(chuàng)造能力。

企業(yè)的司庫平臺建設(shè)需連接內(nèi)外部的業(yè)務(wù)系統(tǒng)和金融機構(gòu)。與共享服務(wù)中心的對接需確保應(yīng)收應(yīng)付全批次數(shù)據(jù)的實時抓取和監(jiān)控；與預(yù)算系統(tǒng)的對接則需實現(xiàn)全面預(yù)算資金計劃的制定和預(yù)算控制。司庫平臺建設(shè)作為整個財務(wù)數(shù)智化轉(zhuǎn)型的驅(qū)動加速器，為業(yè)務(wù)和生態(tài)伙伴提供數(shù)據(jù)服務(wù)；司庫數(shù)據(jù)需要鏈接每位員工，實現(xiàn)從被動獲取資金管理數(shù)據(jù)到主動推送信息的轉(zhuǎn)變，提供資金數(shù)據(jù)訂閱服務(wù)，為業(yè)務(wù)部門和生態(tài)伙伴注入新的活力。

國貿(mào)股份是金蝶服務(wù)的一個典型客戶，該公司通過采用數(shù)據(jù)訂閱服務(wù)，成功地為其業(yè)務(wù)注入了新的活力。作為專注于貿(mào)易領(lǐng)域的企業(yè)，國貿(mào)股份擁有上游供應(yīng)商和下游客戶構(gòu)成的完整供應(yīng)鏈體系。在過去，確認(rèn)整個付款流程的各個節(jié)點至少需要兩到三天的時間。然而，在引入金蝶的數(shù)據(jù)訂閱服務(wù)后，這一流程得到了極大的優(yōu)化，業(yè)務(wù)人員最快僅需3分鐘即可完成。

得益于該服務(wù)，國貿(mào)股份的所有業(yè)務(wù)人員都能實時接收到資金動態(tài)的通知，從而能夠迅速掌握資金的收支情況。這種實時數(shù)據(jù)的掌握，極大地推動了業(yè)務(wù)的快速發(fā)展，使得發(fā)貨和結(jié)算等流程更加高效。隨著業(yè)務(wù)人員逐漸習(xí)慣了這種快速確認(rèn)供應(yīng)鏈高效運轉(zhuǎn)的模式，他們更加自信地與更多的客戶進行業(yè)務(wù)合作，在市場上也展現(xiàn)了更強的競爭力。

從交易自動化向全方位的數(shù)據(jù)智能邁進，不僅要關(guān)注資金管理的執(zhí)行層面，如銀企直聯(lián)、收款自動認(rèn)領(lǐng)等交易的自動化處理，更要重視管控層面和戰(zhàn)略層面，如支付投融資管理、票據(jù)調(diào)撥，以及風(fēng)險分析、決策分析等領(lǐng)域的智能化應(yīng)用。

數(shù)據(jù)智能的應(yīng)用遠(yuǎn)不止于簡單的分析與預(yù)測，其核心價值在于能夠為企業(yè)的決策者提供極具洞察力的建議。傳統(tǒng)的企業(yè)經(jīng)營分析看板主要聚焦于展示當(dāng)日的資金流量與存量，揭示當(dāng)前的運營狀況和資金概況，但往往缺乏深入的原因剖析與行動指南。金蝶致力于填補這一空白，通過數(shù)據(jù)智能技術(shù)，不僅揭示“是什么”，即當(dāng)前的資金狀況和經(jīng)營表現(xiàn)，更要探究“為什么”，識別出導(dǎo)致異常的關(guān)鍵指標(biāo)，如融資結(jié)構(gòu)、有息負(fù)債、融資成本及其趨勢等。更重要的是，金蝶不僅提供異常指標(biāo)的分析，還積極提出針對性的解決方案，為企業(yè)匹配一個最優(yōu)的綜合推薦方案。

這一方案將綜合考慮稅收優(yōu)惠政策、綜合成本率以及資金籌措的最佳金額，確保決策者在面對復(fù)雜資金問題時，能夠迅速獲得最優(yōu)的決策建議。如此，資金數(shù)據(jù)不再僅僅是數(shù)據(jù)的堆砌，而是成為企業(yè)決策的智囊與軍師，助力企業(yè)在激烈的市場競爭中穩(wěn)健前行。

最后，聚焦于價值創(chuàng)造層面。眾多運營管控型企業(yè)對資金服務(wù)職能寄予厚望，期望將資金作為核心運營要素，貫穿于企業(yè)經(jīng)營的各個環(huán)節(jié)，構(gòu)建與客商及交易對手的信用體系。通過合理的資金配置與收支管理，這些企業(yè)致力于提升資金流轉(zhuǎn)效率，降低運營成本，從而高效支撐企業(yè)的日常運營活動。對于多元化的集團型企業(yè)而言，它們更傾向于采用戰(zhàn)略型的資金管控模式。這類企業(yè)通過戰(zhàn)略投融資管理和供應(yīng)鏈金融服務(wù)，為戰(zhàn)略決策提供有力支撐，并引領(lǐng)整個產(chǎn)業(yè)鏈上下游的金融資源實現(xiàn)優(yōu)化配置。這一模式不僅有助于企業(yè)自身的發(fā)展，還能帶動上下游企業(yè)共同邁向繁榮。展望未來，既要持續(xù)優(yōu)化資金服務(wù)，確保企業(yè)日常運營的順暢與高效；又要強化戰(zhàn)略支撐功能，通過精準(zhǔn)的資金管控與金融服務(wù)，為企業(yè)和整個產(chǎn)業(yè)鏈的長遠(yuǎn)發(fā)展注入強勁動力。

金蝶提出了價值型司庫體系建設(shè)的“14441”方法論，旨在圍繞“看得見、管得住、調(diào)得動、用得好”的價值司庫建設(shè)目標(biāo)，全方位推動企業(yè)資金管理升級。該方法論包括四大頂層設(shè)計、四項核心職能、四大保障體系，并以數(shù)智平臺作為技術(shù)支撐。

在四大頂層設(shè)計中，明確了集團司庫管理體系的對象、分子公司的管控模式、治理架構(gòu)、管理定位以及各部門間的責(zé)權(quán)劃分。這為企業(yè)資金管理的規(guī)范化、高效化奠定了堅實基礎(chǔ)；四項核心職能則涵蓋了交易管理、資源配置、風(fēng)險管理和決策分析，確保企業(yè)在資金管理方面能夠全面覆蓋、精準(zhǔn)施策。同時，四大保障體系——組織保障、人才保障、制度保障和績效保障，為司庫體系的建設(shè)和運行提供了強有力的支持。特別是組織保障方面，我們強調(diào)司庫體系建設(shè)必須是一把手工程，需要全公司上下一心，共同推進。

在平臺構(gòu)建上，金蝶選擇了數(shù)智平臺作為技術(shù)底座，通過司庫業(yè)務(wù)中心、數(shù)據(jù)中心和技術(shù)平臺的深度融合，實現(xiàn)了高效的業(yè)務(wù)交易、資源配置和一站式的決策分析功能；平臺還支持操作風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等全方位的風(fēng)險管理；同時，系統(tǒng)為不同角色的人員提供了便捷的門戶服務(wù)。以總部位于香港的某綜合集團為例，其自2022年開始啟動司庫體系建設(shè)工作，分別從管理提升、流程再造、信息系統(tǒng)建設(shè)等方面共同推進項目建設(shè)，現(xiàn)已在境內(nèi)外3800多家公司的系統(tǒng)上線，實現(xiàn)多業(yè)態(tài)、多視角、全級次、全鏈條金融資源從最頂層到最末級的全景可視和動態(tài)穿透。

除了招商局集團外，金蝶還為眾多央企、國企和500強企業(yè)提供了司庫體系建設(shè)服務(wù)，如中國信科、北方工業(yè)、中國航信、深圳資本等。金蝶致力于與更多企業(yè)攜手，共同打造世界一流的司庫管理體系，推動企業(yè)資金管理邁向新的高度。