廣州交易集團(tuán)：業(yè)財(cái)稅融合加“數(shù)”奔跑 打造國(guó)內(nèi)交易平臺(tái)的佼佼者

本文轉(zhuǎn)載自《新理財(cái)》雜志公司理財(cái)總 第431期

為了打造全國(guó)一流全要素交易平臺(tái)，2021年12月1日，廣州市委、市政府整合全國(guó)公共資源交易規(guī)模最大的廣州公共資源交易中心和具有行業(yè)領(lǐng)先地位的廣州交易所集團(tuán)，強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合組建市管國(guó)有企業(yè)廣州交易集團(tuán)。

2022年2月，廣州交易集團(tuán)正式入選國(guó)務(wù)院國(guó)資委國(guó)企改革“雙百企業(yè)”，成為全國(guó)首家以公共資源要素交易為主業(yè)的“雙百企業(yè)”。廣州交易集團(tuán)作為全要素、全流程、全國(guó)一流要素交易平臺(tái)，是全國(guó)交易規(guī)模最大、交易范圍最廣的要素交易平臺(tái)之一，也是全國(guó)首家年公共資源交易規(guī)模率先突破萬(wàn)億元的要素交易平臺(tái)，并連續(xù)四年保持年交易額萬(wàn)億規(guī)模，為全國(guó)的要素市場(chǎng)化配置改革提供了“廣州范本”。

高效的業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管理，是企業(yè)高速發(fā)展的基礎(chǔ)。廣州交易集團(tuán)作為事改企新組建的企業(yè)，既要考慮公共職責(zé)，又需考慮盈利訴求。在此背景下，財(cái)務(wù)管理的挑戰(zhàn)接踵而至。

首先，要建立從事業(yè)單位轉(zhuǎn)為考慮盈利能力的企業(yè)核算體系。其次，集團(tuán)根據(jù)企業(yè)合并重組的要求，實(shí)現(xiàn)原兩家單位財(cái)務(wù)體系、核算方法統(tǒng)一， 數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一，管理手段統(tǒng)一。最后，要根據(jù)交易類企業(yè)的特點(diǎn)，優(yōu)化財(cái)務(wù)各項(xiàng)工作要點(diǎn)，使財(cái)務(wù)從數(shù)據(jù)上能體現(xiàn)出收入、收款、成本、費(fèi)用和利潤(rùn)，確保從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)一體化、可追溯、數(shù)據(jù)處理過程自動(dòng)化、高效率。

然而，由于集團(tuán)財(cái)務(wù)信息化水平較低，財(cái)務(wù)人員大量依靠手工賬務(wù)處理，無(wú)法提供高價(jià)值財(cái)務(wù)管理服務(wù)?；诙喾N因素，廣州交易集團(tuán)亟須建立一套符合現(xiàn)代企業(yè)管理要求的數(shù)字化財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)，以實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合、控制運(yùn)營(yíng)管理成本、提高數(shù)據(jù)深層次挖掘和分析能力、為集團(tuán)高效決策提供支持，推動(dòng)集團(tuán)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。

為探索廣州交易集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型與財(cái)務(wù)職能發(fā)展規(guī)劃路徑，高質(zhì)量、高標(biāo)準(zhǔn)打造行業(yè)標(biāo)桿，綜合考慮技術(shù)能力及產(chǎn)品方案等因素，廣州交易集團(tuán)選擇與金蝶合作，借助金蝶云•星瀚打造業(yè)財(cái)資稅一體化項(xiàng)目。

廣州交易集團(tuán)以“小步快走，實(shí)現(xiàn)一大步”的主旨思想，多步并舉，旨在通過本次數(shù)字化建設(shè)，建立統(tǒng)一的核算體系，夯實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)字化建設(shè)的基礎(chǔ)，同時(shí)建設(shè)結(jié)算中臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)一體化的深度融合，形成業(yè)財(cái)數(shù)據(jù)的有效聯(lián)動(dòng)融合沉淀，以數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)對(duì)業(yè)務(wù)的賦能。

在夯實(shí)財(cái)務(wù)數(shù)字化能力的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)組織從傳統(tǒng)的成本中心逐漸轉(zhuǎn)型為綜合型、盈利型組織，實(shí)現(xiàn)價(jià)值創(chuàng)造型新財(cái)務(wù)，成為集團(tuán)突破創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展得力助手。

（1）統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算平臺(tái)，規(guī)范會(huì)計(jì)科目體系， 夯實(shí)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量

會(huì)計(jì)信息質(zhì)量的提升，離不開統(tǒng)一的平臺(tái)與標(biāo)準(zhǔn)。為此，廣州交易集團(tuán)通過規(guī)范財(cái)務(wù)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)體系，統(tǒng)一核算平臺(tái)、標(biāo)準(zhǔn)與規(guī)則，夯實(shí)財(cái)務(wù)管控基礎(chǔ)，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)會(huì)計(jì)核算的“三統(tǒng)一”，即統(tǒng)一核算平臺(tái)、統(tǒng)一核算科目體系與數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一核算應(yīng)用規(guī)則，對(duì)集團(tuán)上下特別是影響損益的重大因素，采用統(tǒng)一的會(huì)計(jì)原則、會(huì)計(jì)程序和會(huì)計(jì)處理方法，確保及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)真實(shí)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)，全面地反映整個(gè)集團(tuán)綜合的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，提高會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。

（2）搭建結(jié)算中臺(tái)，提升財(cái)務(wù)處理自動(dòng)化率

財(cái)務(wù)系統(tǒng)與業(yè)務(wù)系統(tǒng)、流程系統(tǒng)的一體化融合，是高度業(yè)財(cái)融合的基礎(chǔ)。廣州交易集團(tuán)通過財(cái)務(wù)系統(tǒng)與各業(yè)務(wù)交易平臺(tái)的對(duì)接，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的前置，涉及的場(chǎng)景包含保證金管理、服務(wù)費(fèi)管理、專家費(fèi)管理，保證金收退管理、財(cái)務(wù)對(duì)賬、數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)、資金監(jiān)控、發(fā)票管理等模塊，實(shí)現(xiàn)收入、保證金等各類交易價(jià)款的自動(dòng)生成憑證和自動(dòng)匹配回單，實(shí)現(xiàn)收入的自動(dòng)開票，以及全部數(shù)據(jù)的自動(dòng)生成憑證。

首先，集團(tuán)通過對(duì)接合同管理中心，實(shí)現(xiàn)各交易系統(tǒng)對(duì)應(yīng)的合同統(tǒng)一管理。收付費(fèi)規(guī)則關(guān)聯(lián)合同條款，從而自動(dòng)運(yùn)算應(yīng)收服務(wù)費(fèi)與應(yīng)付款項(xiàng)；支持通過參照收付款協(xié)議自動(dòng)生成收付款合 同履約計(jì)劃，根據(jù)合同履約計(jì)劃可按時(shí)進(jìn)行合同收付款，并為資金計(jì)劃提供了參考依據(jù)，實(shí)現(xiàn)通過收付款合同可以獲得合同準(zhǔn)確及時(shí)的執(zhí)行，降低合同履約執(zhí)行相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。

其次，搭建結(jié)算中臺(tái)，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)交易系統(tǒng)與合同管理中心的結(jié)算服務(wù)，支持錢包模式、數(shù)字貨幣、托收業(yè)務(wù)、應(yīng)收款計(jì)算、繳款通知書生成及資金系統(tǒng)對(duì)接、多銀行直連、資金自動(dòng)化認(rèn)領(lǐng)； 支持區(qū)塊鏈存證（資金信息上鏈，日志記錄上鏈）、自動(dòng)結(jié)算（見圖1）。

圖1 結(jié)算中臺(tái)業(yè)財(cái)融合，服務(wù)費(fèi)及保證金收取流程示意圖

最后，通過打通采購(gòu)管理模塊，實(shí)現(xiàn)從采購(gòu)申請(qǐng)、審批、到采購(gòu)合同付款、成本分?jǐn)偡治龅娜鞒桃惑w化處理。

（3）實(shí)施智能報(bào)賬與預(yù)算控制，推動(dòng)企業(yè)管理

凡事預(yù)則立，不預(yù)則廢。廣州交易集團(tuán)通過強(qiáng)化預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)算事前、事中、事后控制。以預(yù)算管理作為確保戰(zhàn)略規(guī)劃落地實(shí)施的重要支撐手段，實(shí)施成本預(yù)算管理模塊，將分解的預(yù)算額度嵌入系統(tǒng)，將財(cái)務(wù)開支控制點(diǎn)前移至業(yè)務(wù)發(fā)起端，實(shí)現(xiàn)事前預(yù)算自動(dòng)控制，事中、事后反饋預(yù)算執(zhí)行情況，對(duì)各部門、各項(xiàng)目預(yù)算的執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)多維度動(dòng)態(tài)管控。對(duì)預(yù)算總額、執(zhí)行進(jìn)度、調(diào)整變更等數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)時(shí)統(tǒng)計(jì)與分析。

為更好地提升員工體驗(yàn)，集團(tuán)先通過全員智能報(bào)賬，提升員工報(bào)賬滿意度。借助移動(dòng)端、自助式操作方式，使得報(bào)賬不受時(shí)間和地點(diǎn)限制，員工報(bào)銷通過網(wǎng)上報(bào)賬平臺(tái)及移動(dòng)智能報(bào)賬APP便捷填報(bào)、無(wú)需線下找領(lǐng)導(dǎo)簽批，各級(jí)審批人員均可進(jìn)行線上審批，減少紙質(zhì)單據(jù)傳遞、增強(qiáng)員工自主性，操作簡(jiǎn)單快捷，提升集團(tuán)員工體驗(yàn)感。

一站式全流程服務(wù)的降本增效。智能報(bào)賬與費(fèi)控同時(shí)與稅務(wù)系統(tǒng)、資金系統(tǒng)以及核算系統(tǒng)互聯(lián)互通，實(shí)現(xiàn)申請(qǐng)、審批、預(yù)定、報(bào)銷、查驗(yàn)、支付、記賬全流程端到端服務(wù)，實(shí)現(xiàn)在線報(bào)賬的實(shí)時(shí)自動(dòng)處理，提升費(fèi)用核算智能化水平，降低人工作業(yè)操作成本，提升財(cái)務(wù)工作效率。

全程風(fēng)險(xiǎn)管控，也強(qiáng)化了集團(tuán)費(fèi)用管控能力。 通過費(fèi)用全程風(fēng)險(xiǎn)管控，保障企業(yè)費(fèi)用政策的執(zhí)行，增強(qiáng)企業(yè)集中管控能力，切實(shí)做到風(fēng)險(xiǎn)管控有抓手，領(lǐng)導(dǎo)審批有依據(jù)，業(yè)務(wù)真實(shí)可驗(yàn)證，成本費(fèi)用透明化、合規(guī)化。

在以上基礎(chǔ)上，廣州交易集團(tuán)進(jìn)行大數(shù)據(jù)全面分析，驅(qū)動(dòng)管理優(yōu)化提升。通過智能費(fèi)用大數(shù)據(jù)分析，廣州交易集團(tuán)深度洞察費(fèi)用數(shù)據(jù)，對(duì)費(fèi)用數(shù)據(jù)進(jìn)行快速處理和多維度、可視化分析，提供直觀、即時(shí)、準(zhǔn)確的費(fèi)用報(bào)告，為集團(tuán)費(fèi)用管理決策和運(yùn)營(yíng)優(yōu)化調(diào)整提供充足的數(shù)據(jù)依據(jù)，以推動(dòng)管理優(yōu)化提升，支撐集團(tuán)各成本中心、利潤(rùn)中心的績(jī)效評(píng)價(jià)與考核。

（4）實(shí)施資金集中管理系統(tǒng)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控， 提升資金管理效益

資金高度集中管理、創(chuàng)造效益的同時(shí)也能降低成本，為此，廣州交易集團(tuán)通過統(tǒng)一資金平臺(tái)實(shí)現(xiàn)同行和跨行資金歸集集中管理，根據(jù)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況靈活進(jìn)行存量沉淀和低收益資金調(diào)配，深度融合金融服務(wù)，提升資金運(yùn)營(yíng)效益?；谫Y金集中管理，集團(tuán)充分發(fā)揮集中管理的規(guī)?；瘍?yōu)勢(shì)，優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，降低不必要的綜合融資成本， 同時(shí)獲取更好的金融服務(wù)。

（5）實(shí)行資產(chǎn)全周期管理，提升資產(chǎn)使用率

企業(yè)規(guī)模的不斷增長(zhǎng)，使得資產(chǎn)管理愈發(fā)繁雜。為了進(jìn)一步提高資產(chǎn)管理水平以及企業(yè)信息化進(jìn)程，廣州交易集團(tuán)健全資產(chǎn)管理責(zé)任制度，實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的價(jià)值管理與實(shí)物管理協(xié)同高效，規(guī)范資產(chǎn)保管、領(lǐng)用、驗(yàn)收、使用、處理等各環(huán)節(jié)業(yè)務(wù)流程，提高資產(chǎn)使用效率和收益率，支撐集團(tuán)業(yè)務(wù)發(fā)展。

（6）實(shí)施智能合并與一體化稅務(wù)管理，實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)稅一體化運(yùn)作，強(qiáng)化數(shù)據(jù)賦能與稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

在稅務(wù)領(lǐng)域，集團(tuán)通過構(gòu)建智慧稅務(wù)體系， 實(shí)現(xiàn)規(guī)范高效管稅。以業(yè)財(cái)一體化為基礎(chǔ)，稅法自適應(yīng)多場(chǎng)景為重點(diǎn)解決方案，融入業(yè)務(wù)的應(yīng)稅判斷、稅基核定，以稅款計(jì)算、自動(dòng)更新，推送全國(guó)、地方稅務(wù)政策，自動(dòng)更新稅率的自動(dòng)化應(yīng)用，自動(dòng)采集申報(bào)數(shù)據(jù)、自動(dòng)生成稅務(wù)申報(bào)表，實(shí)現(xiàn)稅務(wù)數(shù)據(jù)集中管理和線上管理；同時(shí)，在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控方面，通過對(duì)票財(cái)稅數(shù)據(jù)分析和系統(tǒng)預(yù)制的風(fēng)險(xiǎn)分析模型，實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后的多維稅務(wù)管控。

通過多維度合并管理，高效整合合并數(shù)據(jù)。通過建立多維度數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)多維度合并數(shù)據(jù)采集，出具多維度合并結(jié)果，同時(shí)，通過多維度的合并數(shù)據(jù)靈活組合自定義，出具了滿足多樣化報(bào)表管理需求的多維度報(bào)告。對(duì)外，按照國(guó)務(wù)院國(guó)資委、國(guó)家稅務(wù)總局、國(guó)家統(tǒng)計(jì)局的要求披露報(bào)表與信息要求；對(duì)內(nèi)，向集團(tuán)管理層輸出有價(jià)值的管理報(bào)表，結(jié)合大數(shù)據(jù)分析，快速提供企業(yè)決策需要的財(cái)務(wù)分析報(bào)告、數(shù)據(jù)駕駛艙、看板數(shù)據(jù)等數(shù)據(jù)展示要求，讓數(shù)據(jù)創(chuàng)造價(jià)值。

目前，廣州交易集團(tuán)與金蝶攜手打造的“廣州交易集團(tuán)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型一期業(yè)財(cái)一體化項(xiàng)目”， 實(shí)現(xiàn)了交易系統(tǒng)、財(cái)務(wù)核算、資金管理、費(fèi)用預(yù)算、費(fèi)用報(bào)銷、合同管理、采購(gòu)管理、薪酬管理、協(xié)同辦公等多個(gè)關(guān)鍵系統(tǒng)的貫通，真正做到了業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的深度融合，并成功通過終驗(yàn)。

（1）加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控，提高財(cái)務(wù)工作效率

基于金蝶云•星瀚，廣州交易集團(tuán)統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算規(guī)則與流程，會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)操作實(shí)現(xiàn)信息化、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，解決目前會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)化未統(tǒng)一、 財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)存在差異等問題，期末結(jié)賬與合并報(bào)表的出具時(shí)間縮短至兩天。統(tǒng)一合規(guī)管理與內(nèi)控管理，財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控與財(cái)務(wù)監(jiān)督得到加強(qiáng)。業(yè)財(cái)一體化自動(dòng)生成財(cái)務(wù)憑證報(bào)表，把財(cái)務(wù)人員從事務(wù)性工作解脫出來(lái)，將財(cái)務(wù)人員的工作重點(diǎn)轉(zhuǎn)至參與各公司業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理中，專注于財(cái)務(wù)價(jià)值創(chuàng)造。

（2）實(shí)現(xiàn)業(yè)財(cái)融合，提升數(shù)據(jù)價(jià)值驅(qū)動(dòng)企業(yè)發(fā)展

廣州交易集團(tuán)通過將財(cái)務(wù)規(guī)則植入端到端業(yè)務(wù)流程，利用現(xiàn)代信息技術(shù)把所有基于標(biāo)準(zhǔn)規(guī)則的工作線上自動(dòng)化，實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)數(shù)字觸發(fā)、流程全程在線、數(shù)據(jù)廣泛共享；通過梳理56條主要業(yè)務(wù)流程與財(cái)務(wù)流程，統(tǒng)一集團(tuán)內(nèi)部標(biāo)準(zhǔn)化流程，完成流程優(yōu)化再造工作。通過搭建業(yè)財(cái)融合的結(jié)算中臺(tái)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)從業(yè)務(wù)到財(cái)務(wù)一線貫通，業(yè)務(wù)憑證自動(dòng)化率100%。

（3）提升全員報(bào)銷體驗(yàn)，提高管控精細(xì)化水平

系統(tǒng)上線后，費(fèi)用報(bào)銷實(shí)現(xiàn)從手工報(bào)銷模式升級(jí)到網(wǎng)上或移動(dòng)端的智能報(bào)銷模式，解決目前員工填報(bào)紙質(zhì)單據(jù)耗時(shí)費(fèi)力，報(bào)銷審批環(huán)節(jié)多，報(bào)銷到賬周期長(zhǎng)，經(jīng)辦部門與財(cái)務(wù)部門的溝通成本較高等問題，報(bào)銷時(shí)間從半個(gè)月大幅縮短至5天內(nèi)。

對(duì)于財(cái)務(wù)人員而言，經(jīng)濟(jì)授權(quán)的審批通過系統(tǒng)自動(dòng)確定，并對(duì)需要重點(diǎn)管控的費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行統(tǒng)一，并內(nèi)嵌到系統(tǒng)中進(jìn)行管控，通過數(shù)字化轉(zhuǎn)型，全面提高了財(cái)務(wù)一體化管控質(zhì)量，財(cái)務(wù)人員由規(guī)則執(zhí)行者向規(guī)則制定者角色轉(zhuǎn)變。

（4）提升資源配置與資金運(yùn)作能力，提高收益效率

在資金管理方面，系統(tǒng)直連22家銀行，實(shí)現(xiàn)賬戶資金全面可視，實(shí)時(shí)監(jiān)控銀行賬戶余額、交易明細(xì)與資金流向，及時(shí)掌握資金情況與異常變動(dòng)。統(tǒng)一全集團(tuán)資金計(jì)劃管理模式，形成集團(tuán)標(biāo)準(zhǔn)化的資金計(jì)劃管控層級(jí)提升資金使用效率。建立跨賬戶、跨層級(jí)、跨單位的資金池，在滿足資金監(jiān)管合規(guī)性要求的前提下，進(jìn)一步歸集可歸集資金，提高資金集中度。利用集中資金提高資金收益或滿足子企業(yè)融資需求，加強(qiáng)子企業(yè)間的資金余缺管理，強(qiáng)化了資金資源配置能力。

（5）拓展了內(nèi)外部信息交互渠道，逐步實(shí)現(xiàn)了互聯(lián)互通

通過打通財(cái)務(wù)系統(tǒng)同資金管理、金稅系統(tǒng)等外部數(shù)據(jù)源之間的系統(tǒng)接口，集團(tuán)實(shí)現(xiàn)了銀企、稅企直連，提升了財(cái)務(wù)支付工作效率，降低了企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)；建立業(yè)務(wù)過程及數(shù)據(jù)線上流轉(zhuǎn)渠道，使得業(yè)務(wù)流程環(huán)環(huán)相扣，全程數(shù)據(jù)不落地，信息可追蹤、可追溯；通過建立業(yè)務(wù)與財(cái)務(wù)的互聯(lián)互通，推動(dòng)傳統(tǒng)記賬式、報(bào)告式的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)向融入管理、創(chuàng)造價(jià)值的管理會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)型。

數(shù)字化是財(cái)務(wù)未來(lái)的發(fā)展趨勢(shì)，是財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的必然方向，財(cái)務(wù)數(shù)字化是提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要支撐，廣州交易集團(tuán)“業(yè)財(cái)一體化”項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)財(cái)務(wù)管控統(tǒng)一和業(yè)財(cái)一體，為業(yè)務(wù)持續(xù)高效賦能，為集團(tuán)在大數(shù)據(jù)洞察分析、打造敏捷型組織與企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造等方面打開了突破性局面，在公共資源要素交易領(lǐng)域也具有領(lǐng)先性與示范性。

面向未來(lái)，在新一輪深化國(guó)資國(guó)企改革過程中，廣州交易集團(tuán)將堅(jiān)持守正創(chuàng)新，繼續(xù)深化在財(cái)務(wù)信息化、數(shù)字化領(lǐng)域方面的應(yīng)用實(shí)踐，強(qiáng)化業(yè)財(cái)融合和決策支持能力，為構(gòu)建世界一流的財(cái)務(wù)管理體系賦能；搶抓國(guó)家戰(zhàn)略機(jī)遇，樹立要素市場(chǎng)化配置改革新標(biāo)桿，向建設(shè)世界一流企業(yè)邁進(jìn)。