叫一聲師傅，教你如何結(jié)賬與反結(jié)賬！

一、如何處理結(jié)賬？
在每個(gè)月記錄完最后一筆業(yè)務(wù)后，需要進(jìn)行結(jié)賬處理將余額結(jié)轉(zhuǎn)到下一期，并生成資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表和現(xiàn)金流量表等報(bào)表。

    系統(tǒng)預(yù)設(shè)了結(jié)轉(zhuǎn)損益、計(jì)提折舊、計(jì)提地稅、期末調(diào)匯（在科目設(shè)置時(shí)勾選了【期末調(diào)匯】才有）等期末結(jié)轉(zhuǎn)憑證模板，還可以自定義添加需要的其他憑證模板。憑證模板在“原始憑證”→“業(yè)務(wù)分類”中進(jìn)行添加和修改。
    在結(jié)賬時(shí)，我們勾選需要生成憑證的項(xiàng)目，點(diǎn)擊右上角的【生成憑證】按鈕，即可自動(dòng)生成結(jié)轉(zhuǎn)損益、固定資產(chǎn)折舊、期末調(diào)匯等憑證，不用再手工錄入和核對(duì)數(shù)據(jù)，極大提升了會(huì)計(jì)記賬的效率。

財(cái)務(wù)人員在作結(jié)賬處理時(shí)，需要注意以下幾個(gè)方面的問題：　　
1.  除了結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證需要系統(tǒng)自動(dòng)生成外，其他的憑證都可以手工添加。系統(tǒng)自動(dòng)生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證只能修改憑證的日期、憑證字和摘要，不能修改科目和金額。

2. 當(dāng)月新增固定資產(chǎn)時(shí)，當(dāng)月不計(jì)提折舊，次月結(jié)賬時(shí)才自動(dòng)計(jì)提折舊；當(dāng)月減少固定資產(chǎn)，當(dāng)月仍然計(jì)提折舊，次月開始不計(jì)提。

3. 當(dāng)利潤表無數(shù)據(jù)或數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確時(shí)，需要通過反結(jié)賬，刪除手工生成的結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，再結(jié)賬。

4. 如果通過第三方軟件導(dǎo)入的賬套數(shù)據(jù)，利潤表無法顯示數(shù)據(jù)時(shí)，可以反結(jié)賬到建賬期初再重新結(jié)轉(zhuǎn)到當(dāng)前月份。如果還是沒有數(shù)據(jù)則需要?jiǎng)h除結(jié)轉(zhuǎn)損益憑證，再通過結(jié)賬生成。

各個(gè)期間的期末結(jié)賬完成狀態(tài)有先后依賴關(guān)系，上一期未完成期末結(jié)賬，則下一期不能進(jìn)行期末結(jié)賬。在某一期完成期末結(jié)賬之后，想修改上一期的憑證，可以反結(jié)賬。

二、如何處理反結(jié)賬？
傳統(tǒng)會(huì)計(jì)軟件，一年一個(gè)賬套，在年度記賬完成后需要年結(jié)，才能進(jìn)行下一年的記賬。云會(huì)計(jì)采用連續(xù)記賬的形式，并支持跨月和跨年反結(jié)賬。

1.微軟系統(tǒng)
在【結(jié)賬】頁面，按住鍵盤上的CTRL鍵不放，同時(shí)再用鼠標(biāo)點(diǎn)擊“生成憑證”旁的【結(jié)賬】按鈕，彈出反結(jié)賬選擇框，選擇需要反結(jié)賬到的記賬期間。

2.蘋果系統(tǒng)
在【結(jié)賬】頁面 ，同時(shí)按住 Ctrl + Option +Fn+F12點(diǎn)擊【結(jié)賬】按鈕亦可。

比如當(dāng)前期間在2017年9月，可以直接反結(jié)賬到2016年12月賬套，再通過結(jié)賬，一期一期依次結(jié)賬到2017年9月份。