實操指南｜新一代精斗云：銀行余額調(diào)節(jié)表提升資金管理

銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行余額調(diào)節(jié)表都是企業(yè)出納要學習掌握的內(nèi)容，因為它是企業(yè)財務管理中貨幣資金管理的重要環(huán)節(jié)。

一、重要概念介紹

銀行對賬單——是開戶銀行和企業(yè)核對賬務的聯(lián)系單，也是證實企業(yè)業(yè)務往來的紀錄，也可以作為企業(yè)資金流動的依據(jù)。

銀行存款對賬——在每月月末，企業(yè)的出納將企業(yè)的銀行存款日記賬與開戶銀行發(fā)來的當月銀行存款對賬單進行逐筆核對，勾對已達賬項，找出未達賬項，并編制每月銀行存款余額調(diào)節(jié)表的過程。

銀行余額調(diào)節(jié)表——在銀行對賬單余額與企業(yè)銀行存款日記賬賬面余額的基礎上,各自加上對方已收、本單位未收賬項數(shù)額,減去對方已付、本單位未付賬項數(shù)額,以調(diào)整雙方余額使其一致的一種調(diào)節(jié)方法。



二、為什么要編制調(diào)節(jié)表

企業(yè)編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，不僅能通過對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬，來發(fā)現(xiàn)兩者記錄的差異，找到未達賬項。而且還能通過對比銀行流水與企業(yè)銀行存款日記賬的差異，檢查出非預期的異常事項，防控資金舞弊行為。



三、誰是調(diào)節(jié)表的編制人

從企業(yè)內(nèi)部管控角度上講，銀行存款余額調(diào)節(jié)表應該由出納以外的人員編制，以達到核實數(shù)據(jù)真實性，防范產(chǎn)生資金舞弊的目的。但實際工作中，銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制一般由企業(yè)出納編制，這樣銀行余額調(diào)節(jié)表的審核就尤為重要。



四、什么時候編制調(diào)節(jié)表

銀行存款余額調(diào)節(jié)表一般按月編制，最好在編制月度財務報表之前完成。因為不管是要調(diào)整未達賬項，還是要發(fā)現(xiàn)資金異常，都有很強的時效性，因此，   調(diào)節(jié)表按時編制就顯得很重要了。  

 

五、調(diào)節(jié)表編制的方法

銀行存款余額調(diào)節(jié)表是一種對賬記錄的工具，并不是憑證。如果余額相等，則一般沒錯；否則一定有錯。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的編制方法，其計算公式有如下幾種：

1、企業(yè)銀行存款日記賬余額＝銀行對賬單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收賬項－企業(yè)已付而銀行未付賬項＋銀行已付而企業(yè)未付賬項－銀行已收而企業(yè)未收賬項

2、銀行對賬單存款余額＝企業(yè)銀行存款日記賬余額＋企業(yè)已付而銀行未付賬項－企業(yè)已收而銀行未收賬項＋銀行已收而企業(yè)未收賬項－銀行已付而企業(yè)未付賬項

3、銀行對賬單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收賬項－企業(yè)已付而銀行未付賬項＝企業(yè)銀行存款日記賬余額＋銀行已收而企業(yè)未收賬項－銀行已付而企業(yè)未付賬項



六、調(diào)節(jié)表編制的注意事項

1、每月進行編制調(diào)節(jié)表，不要拖延。

2、上月與本月的余額調(diào)節(jié)表之間有延續(xù)性。

3、每月的銀行對賬單在對賬調(diào)節(jié)完成后，和調(diào)節(jié)表一起裝訂保存?zhèn)洳椤?br />
4、調(diào)節(jié)表的編制人和審核人一定要分開。

 

企業(yè)財務管理信息化是企業(yè)增速發(fā)展的動力，也是財務工作順利開展的保障，其中資金工作又是企業(yè)財務工作中的重要環(huán)節(jié)，如何做到既能減輕財務工作量，又能防控資金風險呢？

 

新一代精斗云支持資金管理，其中出納功能包括日記賬、銀行對賬單、銀行存款對賬、銀行余額調(diào)節(jié)表、出納結(jié)賬等，支持出納日記賬手工新增及Excel導入；支持銀行存款自動對賬、手工對賬；支持自動出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查數(shù)據(jù)是否平衡。不但能提高出納工作效率，還能規(guī)范資金管理，防范資金風險。

 

重要功能介紹如下：

1、銀行存款對賬功能：

應用場景及價值：日記賬、對賬單新增后，需要核對數(shù)據(jù)，可通過銀行存款對賬功能進行對賬，并自動出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

功能特性：支持自動對賬、手工對賬。

應用流程：

1）用戶點擊系統(tǒng)中的資金管理-銀行存款對賬，選擇具體的賬戶后，可查看到未勾兌的日記賬和銀行對賬單流水。



2）日記賬、對賬單滿足基本條件“金額相同，方向相反”，即可進行對賬?？稍O置自動對賬方案，也可進行手工對賬。


3）對賬完成后，可進行“已勾對”里面查詢或取消勾對。


2、新增銀行余額調(diào)節(jié)表：

應用場景及價值：日記賬、對賬單通過銀行存款對賬功能進行對賬后，自動出具銀行存款余額調(diào)節(jié)表，檢查數(shù)據(jù)是否平衡。

功能特性：系統(tǒng)自動出調(diào)節(jié)表

應用流程：

1)   用戶點擊系統(tǒng)中的資金管理-銀行存款余額調(diào)節(jié)表，選擇具體的賬戶后，可打開調(diào)節(jié)表查看是否平衡。


2）支持錄入期初未達賬項


資金管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動的全過程，企業(yè)應認識到當前資金管理中遇到的問題，并使用科學的方式進行改正。防止由于資金管理不善造成的損失，影響企業(yè)正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動。只有強化資金管理意識，建立和完善資金管理制度，利用資金管控信息化工具，才能使企業(yè)有限的資金發(fā)揮最大的作用。